Calculadora de IRPF
Descubre cuánto pagarás de IRPF en función de tus ingresos brutos anuales. Esta herramienta aplica los tramos estatales vigentes en 2026 para estimar tu cuota íntegra, tipo medio efectivo y tipo marginal. Ideal para planificar tu declaración de la renta y anticipar el resultado antes de presentarla ante la Agencia Tributaria.
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¿Cómo funciona esta calculadora?
Descubre cuánto pagarás de IRPF en función de tus ingresos brutos anuales. Esta herramienta aplica los tramos estatales vigentes en 2026 para estimar tu cuota íntegra, tipo medio efectivo y tipo marginal. Ideal para planificar tu declaración de la renta y anticipar el resultado antes de presentarla ante la Agencia Tributaria. Introduce los datos solicitados y obtén un resultado orientativo al instante. Recuerda que los cálculos son aproximados y no sustituyen el asesoramiento profesional.
Cómo se calculan los tramos del IRPF en España en 2026
El IRPF es un impuesto progresivo: a medida que aumentan tus ingresos, se aplica un porcentaje mayor sobre cada tramo adicional de renta, no sobre el total. En 2026 los tramos estatales (que se combinan con la escala autonómica de cada comunidad) son:
- Hasta 12.450 €: 19%
- De 12.450 € a 20.200 €: 24%
- De 20.200 € a 35.200 €: 30%
- De 35.200 € a 60.000 €: 37%
- De 60.000 € a 300.000 €: 45%
- Más de 300.000 €: 47%
A esta escala estatal se suma la escala autonómica aprobada por cada comunidad, que puede variar el tipo final combinado en varios puntos porcentuales. Además, la base liquidable se reduce con el mínimo personal (5.550 € con carácter general, más si tienes 65 o 75 años) y el mínimo por descendientes: 2.400 € por el primer hijo, 2.700 € por el segundo, 4.000 € por el tercero y 4.500 € por el cuarto y siguientes, con 2.800 € adicionales por cada hijo menor de 3 años. Estos mínimos no tributan y reducen tu cuota íntegra, por lo que el número de hijos declarado en la calculadora influye directamente en el resultado final.
Declaración individual, conjunta o monoparental: qué conviene según tu caso
La situación personal que elijas afecta a las reducciones aplicables antes de calcular la cuota:
- Individual: cada contribuyente tributa por sus propios ingresos, sin reducciones adicionales por unidad familiar.
- Matrimonio con declaración conjunta: se suman las rentas de ambos cónyuges y se aplica una reducción de 3.400 € sobre la base imponible. Solo compensa si uno de los cónyuges tiene ingresos muy bajos o nulos, ya que al sumar rentas también se pueden alcanzar tramos más altos.
- Familia monoparental: los progenitores que conviven en exclusiva con sus hijos pueden aplicar una reducción de 2.150 € en la declaración conjunta con sus descendientes.
Como regla general, la tributación conjunta solo resulta ventajosa cuando existe una gran asimetría de ingresos entre los miembros de la unidad familiar; si ambos cónyuges tienen salarios similares, casi siempre sale más a cuenta declarar por separado. Nuestra calculadora te permite comparar rápidamente el resultado según la opción elegida antes de decidir cómo presentar tu declaración ante la Agencia Tributaria.
Ejemplo práctico: 25.000 € de ingresos en Madrid sin hijos
Veamos un caso concreto: contribuyente individual, sin hijos, residente en Madrid, con 25.000 € de ingresos brutos anuales.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Base liquidable (tras mínimo personal 5.550 €) | 19.450 € |
| Cuota estatal (19% + 24% por tramos) | ~2.850 € |
| Cuota autonómica (Madrid, escala similar) | ~2.750 € |
| Cuota íntegra total | ~5.600 € |
Esto supone un tipo medio efectivo de aproximadamente el 22,4% sobre los 25.000 € de ingresos, aunque el tipo marginal (el que se aplica al último euro ganado) sería del 24% estatal más el correspondiente autonómico. Si este mismo contribuyente tuviera dos hijos menores de 3 años, el mínimo por descendientes añadiría más de 10.000 € de reducción adicional, bajando la cuota final varios cientos de euros. Recuerda que estas cifras son orientativas: la retención que aplica tu empresa cada mes puede diferir del resultado final de la declaración de la renta.