Calculadora de rescate de seguro de vida
Estima el valor de rescate de tu seguro de vida-ahorro y los impuestos que deberás pagar en el IRPF. Introduce las primas pagadas, el valor actual de la póliza y los años transcurridos para calcular la plusvalía y su tributación. Información esencial antes de solicitar un rescate total o parcial de tu seguro para evitar sorpresas fiscales.
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¿Cómo funciona esta herramienta?
Estima el valor de rescate de tu seguro de vida-ahorro y los impuestos que deberás pagar en el IRPF. Introduce las primas pagadas, el valor actual de la póliza y los años transcurridos para calcular la plusvalía y su tributación. Información esencial antes de solicitar un rescate total o parcial de tu seguro para evitar sorpresas fiscales. Introduce los datos y obtén un resultado orientativo al instante.
Cómo tributa el rescate de un seguro de vida-ahorro en el IRPF
Cuando rescatas un seguro de vida-ahorro, Unit Linked o similar, Hacienda no grava todo el capital recibido, sino únicamente la diferencia entre el valor de rescate y el total de primas pagadas (la plusvalía generada). Esta ganancia tributa como rendimiento del capital mobiliario dentro de la base imponible del ahorro, con la siguiente escala vigente en 2026:
| Tramo de base del ahorro | Tipo |
|---|---|
| Hasta 6.000 € | 19% |
| 6.000 € - 50.000 € | 21% |
| 50.000 € - 200.000 € | 23% |
| 200.000 € - 300.000 € | 27% |
| Más de 300.000 € | 30% |
La entidad aseguradora practica una retención a cuenta (habitualmente el 19%) en el momento del rescate, que luego se regulariza en la declaración anual de la renta.
PIAS, SIALP, PPA y Unit Linked: fiscalidad diferente según el producto
No todos los productos de ahorro-seguro tributan igual al rescatarlos:
- Seguro de ahorro tradicional y Unit Linked: tributan siempre por la escala del ahorro sobre la plusvalía generada.
- PIAS (Plan Individual de Ahorro Sistemático): si se mantiene al menos 5 años y se cobra en forma de renta vitalicia, la plusvalía queda exenta de tributación.
- SIALP (Seguro Individual de Ahorro a Largo Plazo): exento si se mantiene 5 años y no se superan los 5.000 €/año de aportación.
- PPA (Plan de Previsión Asegurado): solo puede rescatarse por contingencias (jubilación, invalidez, dependencia, fallecimiento o paro de larga duración) y tributa como rendimiento del trabajo, no como capital mobiliario, integrándose en la base general del IRPF.
Elegir el producto adecuado según tu horizonte temporal puede suponer un ahorro fiscal significativo frente a un rescate anticipado y mal planificado.
Ejemplo práctico: rescate de un seguro de ahorro con 10 años de antigüedad
Supongamos un seguro de ahorro tradicional con 30.000 € en primas pagadas a lo largo de 10 años, cuyo valor de rescate actual es de 35.000 €. La plusvalía sujeta a tributación es de 5.000 € (35.000 - 30.000).
Al estar toda dentro del primer tramo de la escala del ahorro (hasta 6.000 €), tributaría al 19%, es decir, unos 950 € de IRPF, quedando un neto de 34.050 €. Si el mismo producto fuera un PIAS con más de 5 años de antigüedad y se cobrase como renta vitalicia, esa plusvalía de 5.000 € quedaría completamente exenta, una diferencia relevante a la hora de elegir el producto de ahorro adecuado desde el principio.